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🏠 1 가구 1 주택 양도소득세 면제조건｜국세청 홈택스 절세 꿀팁 총정리 (2025년 기준)
목차
✅ 1. 1가구 1 주택 양도소득세란?
집을 팔 때 내야 하는 세금이 바로 양도소득세입니다.
특히 1가구 1 주택자는 일정 요건을 만족하면 세금이 전액 면제될 수 있는데요.
2025년부터는 비과세 기준과 실거주 요건이 일부 조정되어, 반드시 확인이 필요합니다.
💡 “양도소득세율 2025년 기준표”와 “홈택스 자동계산기 링크”는 아래에서 바로 확인하세요.
🏡 2. 2025년 1 가구 1 주택 비과세 조건
| 구분 | 기준 요건 |
| 보유기간 | 2년 이상 보유 |
| 실거주 요건 | 조정대상지역 내는 2년 이상 거주 |
| 양도가액 | 12억 원 이하 주택 비과세 (12억 초과분은 과세) |
| 가구 기준 | 세대 기준 1주택만 보유해야 함 |
📌 예시
- 실거주 2년, 10억 원 이하 주택 = 전액 비과세
- 15억 원 매도 시 → 12억 비과세, 초과분 과세
✅ 팁: 12억 초과분이라도 장기보유특별공제를 적용하면 세액을 줄일 수 있습니다.
💻 3. 홈택스에서 양도소득세 자동계산하는 법
국세청 홈택스에서는 누구나 무료로 양도세를 자동 계산할 수 있습니다.
복잡한 세율표 대신, 아래 단계만 따라 하세요 👇
① 홈택스 접속 → [조회/발급] → [양도소득세 자동계산기]
② 취득가액, 양도가액, 보유기간 입력
③ ‘1가구 1 주택 비과세 여부’ 체크 후 결과 확인
📊 4. 2025년 양도소득세율표
| 과세 | 표준세율 | 누진공제 |
| 1,200만 원 이하 | 6% | - |
| 4,600만 원 이하 | 15% | 108만 원 |
| 8,800만 원 이하 | 24% | 522만 원 |
| 1억5천만 원 이하 | 35% | 1,490만 원 |
| 3억 이하 | 38% | 1,940만 원 |
| 5억 이하 | 40% | 2,540만 원 |
| 10억 이하 | 42% | 3,540만 원 |
| 10억 초과 | 45% | 6,540만 원 |
💬 단, 1가구 1 주택 비과세 요건을 만족하면 위 세율은 적용되지 않습니다.
💸 5. 절세를 위한 실전 팁
- 보유기간 2년 이상 유지 후 매도
→ 실거주 인정기간이 짧으면 공제율이 급감합니다. - 장기보유특별공제 적용
→ 10년 이상 보유 시 최대 80%까지 공제 가능 - 일시적 2주택은 2년 이내 기존 주택 매도 시 비과세 가능
- 부부 공동명의는 절세보다 과세 분리 효과 위주로 고려
🕓 6. 양도소득세 신고기간 및 주의사항
- 신고기한: 매매 계약일 다음 달 말일까지
- 신고 방법: 홈택스 → 신고/납부 → 양도소득세 신고
- 가산세 주의: 신고 지연 시 최대 20% 추가 부과
📌 신고 전 반드시 양도소득세 자동계산기로 예상 세액을 확인하세요.
💬 7. 마무리 요약
✔ 1가구 1 주택자는 2년 보유 + 2년 거주 + 12억 이하면 전액 비과세
✔ 국세청 홈택스 자동계산기로 세액 미리 확인
✔ 절세는 타이밍이 핵심 — 매도 전 세율·면제조건 점검 필수
💡 “양도세 계산기로 지금 바로 확인해 보세요.”
👉 국세청 홈택스 바로가기
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